原为合伙，亏损后引发诈骗控告，林智敏律师如何在侦查阶段实现撤案？

商事活动中，正常的经营风险与刑事诈骗在法律上有明确分界，但实务中二者容易被混为一谈。一旦刑事立案，即便当事人主观上并无非法占有目的，也要经历完整的侦查程序。做经济犯罪辩护这些年，我遇到过不少类似情形：合伙生意亏了钱，出资方转身就以诈骗报案。近期办结的这起广州外贸合伙涉嫌诈骗案就是一个例子——当事人在刑拘第37天取保后委托我们，我们通过逐笔梳理资金流向和经营事实，反复与办案单位沟通，最终公安机关撤销了案件，当事人未留下刑事记录。

案情介绍

当事人此前从事外贸业务，有一定的行业经验，后与一对夫妇达成合伙约定：当事人负责业务执行和日常管理，对方全额出资，盈亏各担50%。合作期间受海外市场波动影响，项目出现亏损。出资方不愿按约共担风险，转而主张当事人骗取投资款，向公安机关提出刑事控告。

当事人被刑事拘留，羁押至第37天公安机关作出取保候审决定。取保后当事人及家属委托我团队介入辩护。据了解，当事人平时保留了较完整的合伙协议、外贸订单、物流单据和银行流水。涉案投资款主要用于外贸采购、人工、物流等经营支出，未见挪用或转移资金的情况。家属的诉求比较明确：希望在侦查阶段终结案件，避免留下刑事案底。

本文已做全面脱敏处理，隐去全部具体办案机关及涉案人员隐私信息。

案件难点与办案策略

【案件难点】

立案初期办案单位接触的多为报案人单方材料，容易先入为主地将经营亏损等同于非法占有，存在一定的客观归罪倾向。非法占有目的属于主观状态，无法直接证明，只能通过经营流水、履约行为等间接证据综合判断，证据梳理和说理的工作量不小。取保候审只是强制措施的变更，不代表案件已经了结，如果不主动跟进推动，案件仍有较大可能移送审查起诉。报案人自行核算的损失金额未扣除经营成本，缺乏客观的财务依据，但在侦查初期常被作为涉案数额的参考。

【办案策略】

接案后，本人第一时间会见当事人，把合伙洽谈、业务推进、资金流转、亏损形成的各个环节重新捋了一遍，同时指导家属归集合伙合同、报关单据、银行转账凭证等书面材料。

团队对照《刑法》第二百六十六条诈骗罪的构成要件，结合民刑交叉案件的办理规范，梳理民事合伙纠纷与刑事诈骗的法律边界，起草了《建议不移送审查起诉法律意见书》。

核心工作是对资金流向做逐笔核对：我们将全部银行流水按时间线整理，标注投资款入账、经营支出、利润返还的对应关系，区分合伙经营资金与当事人个人债务，说明投资款不存在用于偿还私债、挥霍或转移的情形。同时检索了珠三角地区同类合伙亏损撤案的生效判例附在意见后，多次与侦查承办人当面沟通，针对报案人主张中的不合理之处逐一说明。整个侦查阶段我们持续跟踪进度，分阶段补充书面材料，反复向办案单位说明本案属于合伙合同纠纷，应通过民事途径解决，不完全符合诈骗罪的构成要件，最终公安机关作出了撤案决定。

本案采用的辩护方法——"三层反向推定思路"：

第一层提交合伙协议、业务凭证，说明存在真实的合作基础，没有虚构项目；第二层梳理全部银行流水，说明投资款用于约定经营事项，没有被截留私用；第三层提交履约沟通记录，说明当事人一直在配合对账，没有失联或逃避。这套思路对应《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》中关于非法占有目的的推定规则——所列的几类推定情形在本案中均不成立，以此说明难以认定具有诈骗的主观故意。

质证环节与办案机关观点

【控告方举证及侦查初步意见】

报案人主要提交了转账记录和部分聊天记录，主张当事人虚构外贸收益骗取投资，亏损后不返还出资，具有非法占有目的，涉案金额达到诈骗罪立案标准。侦查初期，办案单位依据报案人单方材料初查，认为当事人存在侵占嫌疑，依法采取刑事拘留措施，涉案金额暂按报案人主张的投入总额核算。

【辩护方质证与举证】

我方向办案机关提交了全套书面证据及质证意见，包括合伙协议、外贸订单、完整银行流水、利润转账记录、同类生效判例，核心观点如下：

依据《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》，非法占有目的通常需要具备携款逃匿、肆意挥霍、转移隐匿资金等特定情形才能推定，本案当事人不在其中；

双方存在合伙民事关系，经营亏损属于市场风险，依协议应由双方共担，不能仅因亏损就反推诈骗；

报案人单方统计的损失未扣除经营成本，涉案金额认定缺乏客观依据；

参照《最高人民检察院公安部关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》，本案属于平等主体之间的经济纠纷，不宜以刑事手段介入。

综上，现有证据尚未形成完整的指控链条，建议不移送审查起诉，依法撤销案件。

【办案机关最终观点】

公安机关在核查我方提交的书证、听取辩护意见后认定：双方存在真实合伙经营关系，外贸业务实际开展，投资款均用于约定经营项目，目前证据不足以证实当事人具有刑法意义上的非法占有目的；本案本质上是合伙亏损引发的分歧，不属于刑事犯罪范畴，现有证据不满足诈骗罪的全部构成要件。依据《刑事诉讼法》第一百六十三条，依法作出撤案决定。

判决结果

公安机关对当事人涉嫌诈骗罪一案作出撤销案件决定。

案件总结

回头看这个案子，不少当事人有一个常见误解：觉得取保了就等于事情结束了，不再跟进，等案件移送到检察院才着急，这时候往往已经错过了比较好的沟通时机。本案能走到撤案，核心是把辩护焦点对准了诈骗罪的根本要件——非法占有目的。我们把经营流水和业务凭证整理清楚，从反面说明当事人既没有非法占有的行为，也没有对应的主观意图，帮助办案单位看清案件的性质。

个人一点体会：办这类民刑交叉案件，不能只停留在"把人保出来"这一步，取保之后还要持续跟进、把事实和法律讲清楚，才有可能真正化解刑事风险。当然，前提是当事人本身确实没有虚构事实或侵占资金的行为，并且平时注意保留经营凭证——律师能做的是把这些客观事实有条理地呈现给办案机关，为撤案争取空间。